Zasady wprowadzania zmian podatkowych w trakcie trwającego roku podatkowego są ściśle określone, jednakże istnieją od nich liczne wyjątki. W szczególności dozwolone są zmiany w podatku VAT oraz w zakresie podatku dochodowego możliwe są zmiany korzystne dla podatników. To szkolenie ma na celu podsumowanie najważniejszych zmian w opodatkowaniu, które miały miejsce w trakcie 2024 roku. Dodatkowo omówione zostaną kluczowe wyroki Trybunału Konstytucyjnego (TK), Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE), Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA) oraz interpretacje ogólne i najważniejsze interpretacje indywidualne wydane w 2024 roku.

Program szkolenia:

Zmiany w VAT:

• Obniżenie stawki VAT do 8% dla branży beauty (od 1 kwietnia 2024 r.):
• Jakie kody PKWiU obejmuje obniżona stawka?
• Jakie są zasady opodatkowania kompleksowych usług kosmetycznych?
• Wdrożenie dyrektywy DAC7 (od 1 lipca 2024 r.):
• Które platformy internetowe muszą przekazywać dane o sprzedających?

o   Jakie aktywności są monitorowane oraz jakie są minimalne progi, powyżej których podlega się raportowaniu?

• Jakie dane o sprzedających w Internecie będą przekazywane?

o   Kiedy dane za 2023 r. i 2024 r. zostaną przekazane organom podatkowym?

• Czy można prywatnie wynajmować mieszkania krótkoterminowo przez Booking-jakie jest stanowisko MF?

Zmiany w PIT i CIT:

• Przedłużenie ulgi podatkowej dla darowizn na cele związane z Ukrainą (od 22 lutego 2024 r.)
• Nowe zwolnienia podatkowe:
• Bony energetyczne (od 13 czerwca 2024 r.),
• Świadczenia „Aktywny rodzic” (od 1 października 2024 r.),
• „Wakacje składkowe” (od 1 listopada 2024 r.).

Interpretacje ogólne i najważniejsze interpretacje indywidualne MF z 2024 r.:

·       Interpretacje ogólne dotyczące:

o   kosztów kwalifikowanych w uldze badawczo-rozwojowej,

o   braku opodatkowania podatkiem VAT czynności wykonywanych przez jednostki samorządu terytorialnego polegających na instalacji systemów OZE oraz usuwaniu azbestu,

o   opodatkowania podatkiem VAT wynagrodzenia wykładowców świadczących usługi na rzecz uczelni,

·       Interpretacje indywidualne dotyczące:

o   Zmiany podejścia organów podatkowych do momentu zaliczenia do kosztów podatkowych kosztów pośrednich tj. remonty, przeglądy, usługi reklamowe, prace aranżacyjne, nabycie części zamiennych, usługi doradcze, kary umownych, koszty IT,

o   Zmiany podejścia organów podatkowych do zasad opodatkowania fundacji rodzinnych zakładanych przez małżonków,

o   Zmiany podejścia do właściwej stawki VAT z 8% na 23% do dostaw i remontów domków letniskowych i budynków zbiorowego zamieszkania (np. akademików), 

o   Zmiana podejścia w zakresie zwolnienia z VAT usług profilaktyki medycznej,

o   Czy zmiana przeznaczenia samochodów osobowych wiąże się z korektą VAT-u z tytułu już opłaconych rat leasingowych,

o   Czy pracodawca musi pobierać zaliczki na PIT, gdy udostępnia pracownikom służbowe telefony komórkowe?

Najważniejsze wyroki/uchwały TK, NSA, TSUE w 2024 r.:

• ·Wyrok TK dotyczący tajemnicy zawodowej doradcy podatkowego przy przekazywaniu informacji o schemacie podatkowym (MDR),
• ·       Uchwała NSA dotycząca opodatkowania 5% stawką VAT dostawy posiłków i dań na wynos,
• ·       Wyrok 7 sędziów NSA dotyczący stawki VAT od cesji umów deweloperskich,
• ·       Wyrok NSA dotyczący wyboru formy opodatkowania – możliwość traktowania przelewu bankowego jako oświadczenia o wyborze formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej,
• ·       Wyrok NSA dotyczący limitu płatności 15 tys. zł a rozbijania płatności na kilka faktur.

---

Szkolenie poprowadzi:

Marcin Szymocha – doradca podatkowy (nr 12870) z wieloletnim doświadczeniem. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na tej samej uczelni. Doświadczenie zdobywał przez ponad 8 lat w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce – Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., gdzie finalnie kierował Oddziałem Śląskim jako Dyrektor. Pełnił również funkcję menedżera ds. wiedzy i procesu w PwC Service Delivery Center (SDC). Obecnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o. Jest ekspertem Stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków. Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, CIT Estońskim oraz obsłudze sporów podatkowych. Prowadzi szkolenia z zakresu podatków (PIT, CIT, VAT, CIT Estoński, podatku od nieruchomości).